Ông chủ Tập đoàn Tuấn Ân chỉ đạo lập 2 hệ thống kế toán, gây thiệt hại 156 tỷ

[Romano]

Để che giấu doanh thu, giảm số thuế phải nộp, Huỳnh Tuấn Ân chỉ đạo kế toán sử dụng 2 hệ thống sổ sách kế toán, gây thiệt hại về thuế 156 tỷ đồng.
VKSND Tối cao vừa ra cáo trạng truy tố bị can Huỳnh Tuấn Ân, Chủ tịch kiêm Tổng giám đốc Tập đoàn Tuấn Ân về các tội: Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng và Đưa hối lộ.

Ngoài ra, 4 người là cựu lãnh đạo, cán bộ Công ty Điện lực Bình Thuận (PC Bình Thuận) bị truy tố về tội Nhận hối lộ gồm Trần Ngọc Linh, Giám đốc; Nguyễn Thành Ngôn, cựu Giám đốc; Trương Tấn Đạt, cựu Phó Giám đốc; Lê Quang Nghĩa, cựu Trưởng Phòng Kế hoạch vật tư.

Trong vụ án, có 5 người bị cáo buộc phạm tội Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng; 5 người khác bị truy tố Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng và 11 người chịu cáo buộc tội Mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước.

Cáo trạng thể hiện, Công ty CP Tập đoàn Tuấn Ân thành lập năm 2009 tại Long An với ngành nghề chính là xây dựng, lắp đặt, sản xuất thiết bị điện; truyền tải và phân phối điện… do Huỳnh Tuấn Ân là Chủ tịch kiêm Tổng giám đốc.Từ năm 2016, Huỳnh Tuấn Ân gặp, đề nghị bị can Trần Ngọc Linh, Giám đốc PC Bình Thuận, nhờ tạo điều kiện cho doanh nghiệp của mình trúng thầu, cung cấp thiết bị cho PC Bình Thuận.

Bị can Ân cam kết sẽ: “Chi tiền ngoài hợp đồng từ 5-6% cho PC Bình Thuận” và còn cho Trần Ngọc Linh góp vốn 500 triệu đồng vào Tập đoàn Tuấn Ân, làm cổ đông chiến lược hằng năm của doanh nghiệp này.

Từ thỏa thuận này, Công ty Tuấn Ân trúng 26 gói thầu tại Điện lực Bình Thuận gây thiệt hại hơn 49 tỷ đồng. Quá trình này, Huỳnh Tuấn Ân chi tiền hối lộ bị can Linh và các lãnh đạo, cán bộ tại PC Bình Thuận.

Cụ thể, quá trình chỉ đạo Tập đoàn Tuấn Ân và các đơn vị thành viên hoạt động sản xuất kinh doanh, Huỳnh Tuấn Ân ban hành Quy chế quản trị hàng năm, trong đó có chính sách bán hàng, khuyến khích các công ty thành viên trao đổi, thỏa thuận với khách hàng là các công ty điện lực về tỷ lệ chi tiền ngoài hợp đồng để hỗ trợ, tạo điều kiện Công ty Tuấn Ân được trúng thầu.

Tại Điều 49 Quy chế thể hiện “Công ty thành viên lập duyệt giá, thỏa thuận chiết khấu và hoa hồng với khách hàng, xác định giá bán đảm bảo lợi nhuận mục tiêu. Ban Giám đốc Công ty thành viên được quyền quyết định duyệt giá chào thầu theo các mức chiết khấu, lợi nhuận theo phân quyền nhưng phải báo cáo cho Ban kinh doanh trong vòng 24h để kiểm soát”.

Đồng thời, tại Tập đoàn Tuấn Ân quy định mức chi tiền ngoài hợp đồng theo tỷ lệ do Ân ban hành qua các năm phân quyền quyết định tỷ lệ chi tiền ngoài hợp đồng từ Tổng giám đốc đến Giám đốc các công ty thành viên để yêu cầu thực hiện.

Với quy chế nêu trên, Tập đoàn Tuấn Ân thỏa thuận tiền hối lộ cho các lãnh đạo, cán bộ PC Bình Thuận để được trúng thầu sai quy định. Trong đó, bị can Trần Ngọc Linh nhận tổng số tiền 2,3 tỷ đồng trong 5 lần; bị can Nguyễn Thành Ngôn nhận tổng số 1,3 tỷ đồng; Trương Tấn Đạt nhận tổng số tiền 4,1 tỷ đồng; Lê Quang Nghĩa nhận tổng số tiền 460 triệu đồng.Theo kết quả điều tra, qua hành vi đưa hối lộ như trên, Tập đoàn Tuấn Ân cung cấp số thiết bị trị giá hơn 47 tỷ đồng cho PC Bình Thuận nhưng được thanh toán hơn 97 tỷ đồng nên gây thiệt hại hơn 49 tỷ đồng.

Ngoài hành vi trên, điều tra còn xác định Tập đoàn Tuấn Ân có 26 công ty thành viên, hoạt động theo chuỗi sản xuất - phân phối - kinh doanh. Quá trình đấu thầu, cung cấp hàng hóa cho các đơn vị thuộc EVN, Huỳnh Tuấn Ân đã chỉ đạo các công ty thành viên thực hiện phương thức, thủ đoạn nâng giá.

Cụ thể, giá vốn các mặt hàng được ấn định 10% lợi nhuận (giá gốc +10%); trước khi bán cho PC Bình Thuận và các khách hàng khác, Công ty Tuấn Ân Long An phải bán qua đại lý của Tập đoàn Tuấn Ân và được kê giá tiếp từ 20% đến 40%; sau đó mới tới tay đơn vị mua theo giá trúng thầu.

Từ việc kê giá theo phương thức trên, Tập đoàn Tuấn Ân thu một khoản lợi nhuận rất cao, trung bình hơn 40%; với 26 gói thầu tại PC Bình Thuận có lợi nhuận 45%.

Nếu hạch toán đầy đủ vào sổ kế toán thuế, Tập đoàn Tuấn Ân sẽ chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp rất lớn. Do vậy, Huỳnh Tuấn Ân chỉ đạo cấp dưới lập 2 hệ thống kế toán, một để theo dõi doanh thu thực tế và một để khai báo nộp thuế.

Qua đây, Tập đoàn Tuấn Ân gây thiệt hại về thuế hơn 156 tỷ đồng, gồm thuế GTGT hơn 48,3 tỷ đồng và thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 107 tỷ đồng. Góp sức cho việc gây thiệt hại tiền thuế nêu trên là việc Tập đoàn Tuấn Ân mua bán 1.163 hóa đơn khống của 11 công ty, trị giá 544 tỷ đồng.